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Abgeltungssteuer

Hier direkt zu den wichtigen Antworten:
Was ist eine Abgeltungssteuer?Wen betrifft die Abgeltungssteuer?Wie funktioniert das in der Praxis?Was gilt es zu beachten?

Was ist eine Abgeltungssteuer?

Die Abgeltungssteuer wurde zum 01.01.2009 eingeführt und sollte dem Anleger und dam Finanzamt die Arbeit erleichtern.

Der Anleger braucht seine Erträge nicht mehr separat in einer Steuererklärung anzugeben.

Wen betrifft die Abgeltungssteuer?

Die Abgeltungssteuer wird auf alle Erträge, die man mit seinen Anlagen erzielt hat, fällig.
Dazu gehören:
    => Zinsen (auf Tagesgeldkonten oder Sparbücher),
    => Dividenden (beispielsweise bei Aktien),
    => Wertzuwächse (z.B. beim Verkauf von Fonds oder Aktien)

Altersvorsorgeverträge sind von der Abgeltungssteuer befreit!

Wie funktioniert das in der Praxis?

Sobald man Fondsanteile verkauft wird über die ausführende Bank automatisch 25% Abgeltungssteuer (zzgl. 5,5% Solidaritätszuschlag) auf den Ertrag an das Finanzamt abgeführt. Der Rest wird auf das Konto des Kunden überwiesen.
Bei Sparbüchern und vergleichbaren Anlagen mit Zinsgutschriften wird die Abgeltungssteuer automatisch von den Zinserträgen abgezogen und an das Finanzamt überwiesen.
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Was gilt es zu beachten?
Jeder Anleger hat eine Freigrenze in Höhe von 801 Euro pro Jahr (Eheleute 1602 Euro). Erträge bis zu dieser Freigrenze sind von der Abgeltungssteuer frei, sofern man einen Freistellungsauftrag in ausreichender Höhe bzw. in Höhe der Erträge bei der entsprechenden Bank im Vorfeld hinterlegt hat!

Hat man dies vergessen, kann man sich über die Einkommenssteuererklärung die abgeführte Steuer wieder zurückholen.

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